应认定为借款合同

2.借款人抗辩借贷行为尚未实际发生的，应就相关事实作出合理说明，人民法院应当结合借贷金额、款项交付、当事人的经济能力、当地或者当事人之间的交易方式、交易习惯、当事人财产变动情况以及证人证言等事实和因素，综合判断查证借贷事实是否发生。借款人不能对相关事实进行合理说明的，应认定借贷行为已实际发生。中华人民共和国最高人民法院民事判决书（2019）最高法民终35号